Tax File Number (TFN) e impuestos en Australia 2026: cómo pedirlo y cuánto pagas con la Work and Holiday

Actualizado por Álvaro Camps el 4 de noviembre de 2026

El Tax File Number, o TFN, es lo primero que te van a pedir en cualquier trabajo en Australia, y sin él puedes acabar pagando casi la mitad de tu sueldo en impuestos. Clari y yo vivimos más de dos años en Australia con la visa Work and Holiday y trabajamos, entre otras cosas, en una granja de aguacates, así que pasamos por todo esto: pedir el TFN, entender las nóminas, el famoso «backpacker tax» y la superannuation. En esta guía te explico cómo pedir el Tax File Number paso a paso, cuántos impuestos se pagan en Australia con la Work and Holiday en 2026 y cómo recuperar el dinero de la super cuando te vas.

Este artículo forma parte de nuestra guía de Australia, donde tienes todos nuestros artículos sobre viajar y vivir en el país.

Qué es el Tax File Number (TFN)

El Tax File Number es un número de 9 dígitos que te da la Australian Taxation Office (ATO), la Hacienda australiana. Sirve para identificarte ante Hacienda: tu empresa lo usa para declarar lo que te paga y lo que te retiene, y tu banco y tu fondo de pensiones (la super) para asociar tu dinero a tu número fiscal.

Algunas cosas importantes del TFN:

• Es gratis. Pedirlo en la web de la ATO no cuesta nada. Si una agencia te cobra por tramitarlo, estás pagando por algo que puedes hacer tú en diez minutos.
• Es para toda la vida. Si vuelves a Australia años después, o cambias de visa, sigues usando el mismo número.
• No es obligatorio, pero casi. Puedes trabajar sin él, pero tu empresa tendrá que retenerte impuestos al tipo más alto.
• Es confidencial. Solo se lo das a tu empresa, a tu banco, a tu fondo de super y a Hacienda. Nunca lo publiques ni lo mandes a desconocidos.

Cómo pedir el Tax File Number paso a paso

Si tienes la visa Work and Holiday (462) o Working Holiday (417), el TFN se pide online y es muy sencillo. Es de los primeros trámites que hay que hacer al llegar, junto con abrir una cuenta bancaria en Australia.

1. Espera a estar en Australia. Para pedirlo online tienes que estar en el país con una visa que te permita trabajar.
2. Entra en la web de la ATO (ato.gov.au) y busca el formulario de solicitud de TFN para titulares de pasaporte extranjero y visitantes temporales («Apply for a TFN – foreign passport holders, permanent migrants and temporary visitors»).
3. Rellena tus datos: nombre, fecha de nacimiento, número de pasaporte y fecha de llegada a Australia. La ATO comprueba tu visa directamente con Inmigración.
4. Pon una dirección postal en Australia. El TFN llega por carta, así que necesitas una dirección donde puedas recogerlo: la de tu piso, la de un amigo o la del hostal, si te confirman que guardan el correo de los huéspedes.
5. Envía la solicitud y guarda el número de referencia que te dan.
6. Espera la carta. La ATO indica que puede tardar hasta 28 días. Mientras tanto, ya puedes empezar a trabajar.

¿Y si empiezo a trabajar antes de tener el TFN?

No pasa nada. Cuando empieces en un trabajo, rellenarás una declaración del TFN («TFN declaration»). Si todavía no lo tienes, marca que lo has solicitado: tienes 28 días para dárselo a tu empresa antes de que esté obligada a retenerte al tipo máximo. Si después de ese plazo sigues sin dárselo, te pueden retener hasta el 45% del sueldo, y ese dinero solo lo recuperas al hacer la declaración de la renta.

Cuántos impuestos se pagan en Australia con la Work and Holiday

Si tienes la visa 462 o 417, se te aplica un tipo especial para Working Holiday Makers, conocido como «backpacker tax». No tienes el mínimo exento que tienen los residentes (el tax-free threshold), así que pagas impuestos desde el primer dólar. Estos son los tramos que publica la ATO para los trabajadores con visa Working Holiday:

Ingresos en el año fiscal	Impuestos
De 0 a 45.000 AUD	15%
De 45.001 a 135.000 AUD	6.750 AUD + 30% de lo que pase de 45.000
De 135.001 a 190.000 AUD	33.750 AUD + 37% de lo que pase de 135.000
Más de 190.000 AUD	54.100 AUD + 45% de lo que pase de 190.000

Son los tramos del año fiscal 2025-26, los últimos publicados por la ATO cuando actualizamos este artículo. Hacienda puede revisarlos cada 1 de julio, así que compruébalos en su web.

Un par de ejemplos para entenderlo:

• Si en el año fiscal ganas 30.000 AUD, pagas un 15%: 4.500 AUD.
• Si ganas 55.000 AUD, pagas 6.750 AUD por los primeros 45.000 y un 30% de los otros 10.000 (3.000 AUD): 9.750 AUD en total.

Para cobrar con el tipo del 15%, tu empresa tiene que estar registrada en la ATO como empleadora de Working Holiday Makers. Si no lo está, tiene que retenerte como a un no residente, con un 30% desde el primer dólar. No es dinero perdido, porque lo recuperas al hacer la declaración, pero mientras tanto cobras bastante menos. Antes de empezar en un trabajo, pregunta si están registrados.

¿Y el Medicare levy, el 2% que pagan los residentes para la sanidad pública? Como los españoles con Work and Holiday no tienen derecho a Medicare, normalmente no lo pagan. Si Hacienda te considerara residente fiscal, se pide la exención con un certificado de Medicare (Medicare Entitlement Statement).

Si quieres saber cuánto se cobra en cada tipo de trabajo y cuánto se puede ahorrar, te lo cuento en nuestro artículo sobre cuánto se gana en Australia.

Cómo leer tu nómina (payslip) en Australia

En Australia se cobra normalmente cada semana o cada dos semanas, y con cada pago tu empresa tiene que darte una nómina (payslip). Revísala siempre, porque es donde se ven los errores. Tiene que incluir:

• Horas trabajadas y precio por hora, incluidos los extras por fines de semana, festivos o turnos de noche (penalty rates).
• El sueldo bruto (gross pay).
• Los impuestos retenidos (tax withheld). Con la Work and Holiday y una empresa registrada, debería ser un 15%.
• El sueldo neto (net pay), lo que te llega a la cuenta.
• La superannuation que te ingresan en tu fondo.

Si te pagan en efectivo sin nómina («cash in hand»), ten cuidado: además de ser ilegal, no te cotizan la super, no tienes ningún registro de lo que has cobrado y, si necesitas demostrar trabajos para ampliar la visa, no tendrás cómo hacerlo.

La superannuation: el dinero que recuperas al irte

La superannuation, o simplemente «super», es el sistema de pensiones australiano. Además de tu sueldo, tu empresa está obligada a ingresar un porcentaje extra en un fondo de pensiones a tu nombre. Desde el 1 de julio de 2025 es un 12% de tu sueldo, y se paga aparte: no se descuenta de lo que cobras.

Lo que tienes que saber de la super:

• Elige un fondo al empezar a trabajar. Si no eliges ninguno, tu empresa te meterá en el suyo y, si cambias mucho de trabajo, puedes acabar con varios fondos y varias comisiones. Lo mejor es tener uno solo y dárselo a cada empresa nueva.
• Puedes verlo todo en myGov. Si vinculas tu cuenta de myGov con la ATO, verás todos tus fondos y podrás unirlos en uno.
• Se recupera al irte. Cuando te vas de Australia y tu visa ha expirado o ha sido cancelada, puedes pedir la devolución con el Departing Australia Superannuation Payment (DASP).
• Con la Work and Holiday tiene un 65% de impuestos. De cada 1.000 dólares de super, recuperas 350. Aun así, es dinero tuyo y merece la pena pedirlo.

La declaración de la renta (tax return) en Australia

En Australia, el año fiscal no coincide con el año natural: va del 1 de julio al 30 de junio. Al terminar, tienes hasta el 31 de octubre para presentar la declaración de la renta (tax return) de ese año. Si la haces a través de un gestor registrado (tax agent), el plazo puede ser más largo.

• La puedes hacer tú gratis con myTax, el programa online de la ATO, desde tu cuenta de myGov. A partir de finales de julio, la información de tus empresas (income statements) aparece casi toda rellenada.
• Si te vas antes del 30 de junio, puedes presentar la declaración antes de tiempo («early tax return»), indicando que dejas el país de forma definitiva.
• ¿Es obligatorio presentarla? Según la ATO, si todos tus ingresos fueron de sueldo con la Work and Holiday y no pasaste de 45.000 AUD, puede que no tengas que presentarla. Aun así, compensa hacerla si te han retenido de más (por una empresa no registrada o por no tener TFN) o si tienes gastos deducibles.
• Gastos deducibles: puedes desgravar algunos gastos relacionados con tu trabajo, como la ropa de protección, las herramientas o los cursos obligatorios. Guarda los tickets.

Con la Work and Holiday las devoluciones suelen ser pequeñas, porque el 15% se retiene desde el primer dólar. Desconfía de las agencias que te prometen grandes devoluciones a cambio de un porcentaje: en la mayoría de casos no hay tanto que devolver.

¿Y si trabajo como autónomo? El ABN

Algunos trabajos, como la construcción, las limpiezas o algunas granjas, te contratan como autónomo (contractor). En ese caso, además del TFN te pedirán un Australian Business Number (ABN), que también es gratis. La diferencia es importante: con ABN nadie te retiene impuestos ni te paga la super, así que tienes que apartar tú el dinero de los impuestos y declararlo en tu tax return. Si te pagan por ABN, guarda al menos un 15-20% de lo que cobres para Hacienda.

Consejos para no tener problemas con Hacienda en Australia

• Pide el TFN nada más llegar, aunque todavía no tengas trabajo.
• Crea tu cuenta de myGov y vincúlala con la ATO. Ahí lo tienes todo: ingresos, impuestos retenidos, super y declaraciones.
• Revisa tus nóminas y comprueba que te retienen el 15% y te ingresan la super.
• Guarda todas tus nóminas, sobre todo si vas a hacer trabajos regionales para ampliar la visa.
• Antes de irte, presenta la declaración, une tus fondos de super y pide el DASP.

Nuestro vídeo: cuánto se gana en Australia

En este vídeo te contamos cuánto se cobra en Australia, cuánto se paga de impuestos y cuánto se puede ahorrar con la Work and Holiday:

Preguntas frecuentes sobre el TFN y los impuestos en Australia

¿Cuánto cuesta el Tax File Number?

Nada. El TFN es gratuito si lo pides en la web de la ATO. Solo pagarías si usas una agencia intermediaria, algo que no hace falta.

¿Cuánto tarda en llegar el TFN?

La ATO lo envía por correo postal a tu dirección en Australia en un plazo de hasta 28 días. Mientras tanto puedes trabajar, indicando a tu empresa que lo has solicitado.

¿Puedo pedir el TFN desde España?

Con la Work and Holiday, no: la solicitud online para titulares de pasaporte extranjero se hace cuando ya estás en Australia con tu visa.

¿Cuántos impuestos se pagan con la Work and Holiday en Australia?

Un 15% sobre los primeros 45.000 dólares australianos del año fiscal y un 30% sobre lo que pase de esa cantidad hasta los 135.000, siempre que tu empresa esté registrada como empleadora de Working Holiday Makers.

¿Qué pasa si trabajo sin TFN?

Que tu empresa te puede retener hasta el 45% del sueldo. Lo recuperarías en la declaración de la renta, pero mientras tanto cobras mucho menos.

¿Cuánto se recupera de la superannuation al irse de Australia?

Con la Work and Holiday, la devolución de la super (DASP) tributa al 65%, así que recuperas el 35% de lo acumulado, descontadas las comisiones del fondo.

Si estás preparando tu Work and Holiday, te recomiendo leer nuestras guías sobre la visa Work and Holiday en Australia, cómo buscar trabajo en Australia, trabajar en una granja en Australia y cuánto cuesta vivir en Australia. Y en nuestro canal de YouTube tienes todos nuestros vídeos de Australia.